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逃税罚2倍, 2016税务大变动

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报税季节又到。据悉今年报税最主要的变动,就是家庭托儿抵税额(Family Caregiver Amount)取消,以及全民儿童福利计划(Universal Child Care Benefit,简称UCCB)补助上限的调整。此外,申报海外资产过程也已简化。9.1

税局提醒国民小心身分和金钱遭网络欺诈(phishing)或其他欺诈骗局盗窃。税局不会在电子邮件中附上连结网址,或透过任何一种电子邮件或文字短讯要求索取国民的个人或财务资料,或要求以预付信用卡方式缴付税款。请浏览www.cra.gc.ca/fraudprevention查看最新的诈骗例子和如何检测和避免诈骗的资讯。

注册会计师陈作人星期日接受星岛日报记者访问时指出,今年申报2015年入息税时,对一般家庭最主要的变动,就是有关儿童项目的调整。这包括18岁以下儿童的家庭托儿抵税额取消,UCCB则有所提高。“过去每个孩子都有2,000元的免税额,但是2015税务年没有了,但仍保留伤障儿童2,000元的免税额。加拿大税务局(CRA)也取消了儿童康体活动抵税(Children’s Fitness Tax Credit),改为直接退税。无论你的家庭有无收入,收入多少,都直接增加你的退税额。另运动器材可申请退税50%,最高500元。”

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根据CRA官方网站,今年报税较主要的变动还有,6岁以下符合领取UCCB的儿童补贴每月增加160元;6至17岁儿童每月增加60元。此外,托儿费扣除额(Child Care Expense Deduction)上限也提高1,000元。

 

今年申报海外资产过程也有简化,海外资产只要超过10万元就必须申报,如海外资产少于25万元,则无需填写每项海外资产的具体讯息,只需选择资产类别。但如果海外资产超过25万元,依然需要逐项申报。

此外,CRA鼓励民众采取电子报税,但未有强制规定。民众可选择直接登入CRA网站申报,连接为http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/myccnt/menu-eng.html。

陈作人说,电子报税虽可使资料管理变得快捷,但CRA查税可能更严苛。虽然电子报税不需要同时递交收据或文件,但报税时一定要留存好书面资料,用于税局追查可疑申报。他特别提醒,CRA今年将漏报收入罚款提高50%,譬如漏报100元,CRA有权罚至150元。此外,在餐馆、赌场工作的纳税人小费收入,也都必须记得申报。

软件自动填写报税 退税最快8天入帐

填报入息税和申请福利表对一些国民来说,可能是一个噩梦。加拿大税局(CRA)在今个税季提供既不用头痛亦可省钱的方法,就是采用税局提供的电子服务来轻易申领多项为家庭而设的抵税和福利。

国民可登记采用CRA的“我的帐户”(My Account)安全服务。利用“我的帐户”,可以追查报税表最新状况、更改地址、查询RRSP和TFSA限额、登记接收网上信件、列印收入证明和其他功能。当国民登记接收网上邮件后,税局不会再列印和邮寄合资格的通知书;反之,当国民的“我的帐户”有邮件时,CRA会发电邮通知。

从今年开始,假如国民透过网上报税,可以使用透过某些认证报税软件所提供的CRA“自动填写”报税表(Auto-fill my return)服务,以节省时间。这项安全的服务可以自动填写入息税及申领福利表的部分资料。要使用“自动填写”报税表,请浏览www.cra.gc.ca/auto-fill。如欲查阅认证软件清单,包括一些免费软件,请浏览www.cra.gc.ca/netfilesoftware。

网上报税可以早在2016年2月15日开始,如合资格获退税并使用直接入帐,退回的税款最快可于8个工作天存入银行帐户。

家庭减税达2千元

有关抚养18岁以下子女及家庭福利和抵税金的详情,请浏览www.cra.gc.ca/benefits。如目前未领取加拿大子女及家庭福利,可在网上透过“我的帐户”申请子女福利(Apply for child benefits)。在2015税务年度,家庭或许可受惠于家庭减税(family tax cut),并可获高达2,000元的非退税抵税额。

保留子女文娱活动学费收据,可申领儿童健身抵税(children’s fitness tax credit)及子女艺术活动抵税(children’s arts tax credit)。家庭或许亦能申领工作入息税福利、子女照料开支、家庭照顾者数额及儿童残疾福利。此外,如果是首次置业人士,或许有资格申领首次置业人士数额──为购买合资格的房屋提供一项高达750元的非退税抵税额。

大多数的2015年度加拿大入息税及申领福利表的递交限期是2016年4月30日。不过,由于这一天是星期六,如果CRA在2016年5月2日午夜前收到,或者信封有该日邮戳,报税表及付款均会认作准时递交。自雇人士及其配偶或同居伴侣递交入息税和福利报税表的期限是2016年6月15日,但任何欠款仍须于2016年5月2日或之前缴交。

逃税最高罚2倍 自首可豁免起诉

加拿大逃税的最高罚款为逃税金额的200%,并且要负刑责。特许会计师王俞帼英指出,对逃税者的最大打击是入狱。

王俞帼英说逃税分轻重两种,罚款额为应税金额的50至200%,视情况的严重性而定。在不知情之下漏报税而且不算严重的话,一般只需要补交税款和利息,以及缴纳罚款便可了事;如果故意违法的话,最高罚款额为税金的200%,并且是刑事罪。

此外,加拿大税局的自愿披露计划(Voluntary Disclosures Program),容许逃漏税的民众有补救机会。自愿披露计划必须是税局尚未发现有问题,以及去信要求民众解释之前,由报税人主动向税局自首。申请人并且要符合有被罚款、超过一年期限和资料齐备的条件。

符合自愿披露计划的申请人,可以获税局免除罚款和不被起诉,欠税的利息最多可以有10年的减免。

Ref:加拿大超级生活网(http://news.superlife.ca/)

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